國(guo)務(wu)院(yuan)國(guo)有資(zi)產監督管(guan)理委(wei)員(yuan)會令

第34號

《中(zhong)央(yang)企業投資(zi)監督(du)管理辦法》已經國(guo)務院(yuan)國(guo)有資(zi)產監督(du)管理委員會(hui)主任(ren)辦公(gong)會(hui)議(yi)審議(yi)通過，現予公(gong)布，自公(gong)布之日(ri)起施行。2006年公(gong)布的《中(zhong)央(yang)企業投資(zi)監督(du)管理暫(zan)行辦法》（國(guo)資(zi)委令第16號(hao)）同時廢止(zhi)。

　　　　　　　　國(guo)務院國(guo)有資產監督管(guan)理委員會(hui)主(zhu)任　肖(xiao)亞慶

　　　　　　　　2017年1月7日

中央企業投資監督管理辦法

第一章　總則

第(di)一條　為依法(fa)履行出資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)職責，建(jian)立完善以管資(zi)(zi)(zi)(zi)本為主的(de)國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產監管體制(zhi)(zhi)，推動中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業規范投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管理，優化國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)本布(bu)局和(he)(he)結(jie)構，更好(hao)地(di)落(luo)實國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)本保(bao)值(zhi)增值(zhi)責任，根據《中(zhong)華(hua)人(ren)民共(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)公司法(fa)》《中(zhong)華(hua)人(ren)民共(gong)(gong)和(he)(he)國(guo)(guo)企(qi)(qi)業國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產法(fa)》《關于深化國(guo)(guo)有(you)(you)(you)企(qi)(qi)業改(gai)革的(de)指導意見(jian)》（中(zhong)發(fa)(fa)〔2015〕22號(hao)）和(he)(he)《關于改(gai)革和(he)(he)完善國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產管理體制(zhi)(zhi)的(de)若干意見(jian)》（國(guo)(guo)發(fa)(fa)〔2015〕63號(hao)）等法(fa)律法(fa)規和(he)(he)文件，制(zhi)(zhi)定(ding)本辦(ban)法(fa)。

第(di)二條　本辦(ban)法(fa)所(suo)稱(cheng)中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)是(shi)(shi)指國(guo)務(wu)院國(guo)有資產(chan)監督管理委員會(hui)（以(yi)下(xia)簡(jian)稱(cheng)國(guo)資委）代表(biao)國(guo)務(wu)院履行出資人職責的國(guo)家(jia)出資企(qi)業(ye)(ye)(ye)。本辦(ban)法(fa)所(suo)稱(cheng)投(tou)(tou)資是(shi)(shi)指中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)在(zai)境內從(cong)事(shi)的固(gu)定資產(chan)投(tou)(tou)資與股(gu)權投(tou)(tou)資。本辦(ban)法(fa)所(suo)稱(cheng)重大(da)投(tou)(tou)資項目(mu)是(shi)(shi)指中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)按照(zhao)本企(qi)業(ye)(ye)(ye)章程及投(tou)(tou)資管理制度規定，由董事(shi)會(hui)研究決定的投(tou)(tou)資項目(mu)。本辦(ban)法(fa)所(suo)稱(cheng)主(zhu)業(ye)(ye)(ye)是(shi)(shi)指由中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)發展戰(zhan)略和規劃確定并(bing)經(jing)國(guo)資委確認公(gong)布(bu)的企(qi)業(ye)(ye)(ye)主(zhu)要經(jing)營(ying)業(ye)(ye)(ye)務(wu)；非(fei)主(zhu)業(ye)(ye)(ye)是(shi)(shi)指主(zhu)業(ye)(ye)(ye)以(yi)外的其他(ta)經(jing)營(ying)業(ye)(ye)(ye)務(wu)。

第三條　國資(zi)(zi)(zi)(zi)委以國家發展戰(zhan)略和中央企業五年發展規(gui)(gui)劃綱要為引領(ling)，以把握投資(zi)(zi)(zi)(zi)方向、優化資(zi)(zi)(zi)(zi)本(ben)布局、嚴格決策程序、規(gui)(gui)范資(zi)(zi)(zi)(zi)本(ben)運作(zuo)、提(ti)高(gao)資(zi)(zi)(zi)(zi)本(ben)回報、維護(hu)資(zi)(zi)(zi)(zi)本(ben)安全為重點(dian)，依(yi)法建立(li)信(xin)息對稱、權責對等、運行規(gui)(gui)范、風險控制有力的投資(zi)(zi)(zi)(zi)監(jian)督管理體系，推動中央企業強化投資(zi)(zi)(zi)(zi)行為的全程全面監(jian)管。

第四條　國資(zi)(zi)(zi)(zi)委指導中(zhong)央(yang)(yang)企業(ye)建立(li)健全投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度，督促中(zhong)央(yang)(yang)企業(ye)依據其發展(zhan)戰略(lve)和(he)規劃編報年(nian)(nian)度投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)計劃，對(dui)(dui)中(zhong)央(yang)(yang)企業(ye)年(nian)(nian)度投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)計劃實(shi)行備案管(guan)(guan)理(li)(li)(li)，制(zhi)定中(zhong)央(yang)(yang)企業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)負面清(qing)單(dan)，對(dui)(dui)中(zhong)央(yang)(yang)企業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)進行分類監管(guan)(guan)，監督檢查中(zhong)央(yang)(yang)企業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制(zhi)度的(de)執行情(qing)況、重大投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)的(de)決策和(he)實(shi)施(shi)情(qing)況，組織開展(zhan)對(dui)(dui)重大投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)后評價，對(dui)(dui)違規投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)造成國有資(zi)(zi)(zi)(zi)產損失以及其他(ta)嚴重不良后果的(de)進行責任追究。

第五條　中央(yang)企業(ye)(ye)投(tou)資(zi)應當服務國家發(fa)(fa)展戰(zhan)(zhan)略(lve)，體現出資(zi)人投(tou)資(zi)意愿(yuan)，符合企業(ye)(ye)發(fa)(fa)展規劃，堅持聚焦主業(ye)(ye)，大力培育(yu)和發(fa)(fa)展戰(zhan)(zhan)略(lve)性新興產業(ye)(ye)，嚴(yan)格控制非主業(ye)(ye)投(tou)資(zi)，遵(zun)循價值創(chuang)造理(li)念(nian)，嚴(yan)格遵(zun)守投(tou)資(zi)決策程序(xu)，提高投(tou)資(zi)回報水平，防止國有資(zi)產流失。

第六條　中(zhong)央企業(ye)是(shi)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)的決策主體、執(zhi)行主體和(he)責(ze)任主體，應當建(jian)立(li)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)管(guan)理體系，健全(quan)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)管(guan)理制(zhi)度，優化投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)管(guan)理信息系統，科學編制(zhi)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃，制(zhi)定投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)負面清單，切實加(jia)強(qiang)項(xiang)目(mu)管(guan)理，提(ti)高投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)風(feng)險防(fang)控(kong)能(neng)力，履行投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)信息報送義務和(he)配(pei)合監督檢查義務。

第二章　投資監管體系建設

第七條(tiao)　中央企(qi)業(ye)應當根據(ju)本(ben)辦法規定(ding)，結合本(ben)企(qi)業(ye)實際，建立健全(quan)投資管(guan)理(li)(li)制度(du)。企(qi)業(ye)投資管(guan)理(li)(li)制度(du)應包括(kuo)以下主(zhu)要內容：

（一）投資應(ying)遵循的基本原則；

（二）投(tou)資(zi)管(guan)理流程、管(guan)理部(bu)門及相關(guan)職(zhi)責；

（三）投資決策程(cheng)序、決策機構(gou)及其職責；

（四）投資(zi)項目負面清單制度；

（五）投資(zi)信息(xi)化(hua)管理制度；

（六）投(tou)資風險(xian)管(guan)控制度；

（七）投(tou)資項目完成、中(zhong)止、終止或退出制度；

（八）投資項目后評價制度；

（九）違(wei)規投資責任追究制度；

（十）對所(suo)屬企業投資活動的授權、監督與管(guan)理(li)制度。

企業投資管理制度應當(dang)經董事會審議通過后報送國(guo)資委。

第八條　國資(zi)(zi)(zi)(zi)委和(he)中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)應當(dang)建立(li)并(bing)優化(hua)(hua)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)信(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)統。國資(zi)(zi)(zi)(zi)委建立(li)中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)信(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)統，對中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)年度(du)(du)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)計劃、季度(du)(du)及年度(du)(du)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)完成情(qing)(qing)況、重大投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目實施(shi)情(qing)(qing)況等投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)信(xin)息(xi)(xi)(xi)進行(xing)監(jian)測、分(fen)析(xi)和(he)管(guan)(guan)理(li)。中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)建立(li)完善本企(qi)業(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)信(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)統，加強投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)基礎信(xin)息(xi)(xi)(xi)管(guan)(guan)理(li)，提(ti)升投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)的信(xin)息(xi)(xi)(xi)化(hua)(hua)水(shui)平，通(tong)過信(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)統對企(qi)業(ye)(ye)年度(du)(du)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)計劃執行(xing)、投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目實施(shi)等情(qing)(qing)況進行(xing)全面全程的動態監(jian)控和(he)管(guan)(guan)理(li)。中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)按本辦法規(gui)定向國資(zi)(zi)(zi)(zi)委報(bao)送的有關紙質文(wen)件和(he)材料，應當(dang)同時通(tong)過中(zhong)(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)信(xin)息(xi)(xi)(xi)系(xi)統報(bao)送電子版信(xin)息(xi)(xi)(xi)。

第(di)九條　國資(zi)(zi)(zi)委根據國家有(you)關規(gui)定和監(jian)管(guan)要求，建(jian)立發布(bu)中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)項目負面(mian)清單，設定禁止類和特別(bie)監(jian)管(guan)類投(tou)資(zi)(zi)(zi)項目，實行分類監(jian)管(guan)。列入負面(mian)清單禁止類的(de)投(tou)資(zi)(zi)(zi)項目，中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)一律不(bu)得投(tou)資(zi)(zi)(zi)；列入負面(mian)清單特別(bie)監(jian)管(guan)類的(de)投(tou)資(zi)(zi)(zi)項目，中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)應報國資(zi)(zi)(zi)委履行出資(zi)(zi)(zi)人(ren)審(shen)核把關程(cheng)序；負面(mian)清單之外的(de)投(tou)資(zi)(zi)(zi)項目，由中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)按照企業(ye)(ye)發展戰略和規(gui)劃自(zi)主決策。中(zhong)(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)項目負面(mian)清單的(de)內容保持相(xiang)對(dui)穩定，并(bing)適時動態調(diao)整。

中(zhong)央企(qi)業應(ying)當(dang)在國資(zi)委發布(bu)的中(zhong)央企(qi)業投資(zi)項目負面清單(dan)基(ji)礎上，結(jie)合企(qi)業實際(ji)，制定本企(qi)業更(geng)為嚴格(ge)、具體的投資(zi)項目負面清單(dan)。

第十(shi)條　國資(zi)(zi)(zi)委(wei)建立完善投(tou)資(zi)(zi)(zi)監(jian)(jian)管聯動(dong)機(ji)制，發揮戰(zhan)略(lve)規劃、法律(lv)合規、財(cai)務監(jian)(jian)督、產權管理(li)、考(kao)核(he)分配、資(zi)(zi)(zi)本運營(ying)、干部管理(li)、外派監(jian)(jian)事會監(jian)(jian)督、紀檢監(jian)(jian)察、審(shen)計巡視等相關監(jian)(jian)管職能合力，實現(xian)對(dui)中央企業投(tou)資(zi)(zi)(zi)活動(dong)過程(cheng)監(jian)(jian)管全覆蓋，及時(shi)發現(xian)投(tou)資(zi)(zi)(zi)風險，減少投(tou)資(zi)(zi)(zi)損失。

第三章　投資事前管理

第十一條(tiao)　中(zhong)央企業(ye)(ye)(ye)應(ying)(ying)當按(an)照企業(ye)(ye)(ye)發(fa)展戰略和規劃編制年(nian)度(du)(du)投(tou)(tou)資計(ji)劃，并與企業(ye)(ye)(ye)年(nian)度(du)(du)財務預(yu)算相銜接(jie)，年(nian)度(du)(du)投(tou)(tou)資規模應(ying)(ying)與合理的資產負債水平相適(shi)應(ying)(ying)。企業(ye)(ye)(ye)的投(tou)(tou)資活動應(ying)(ying)當納入年(nian)度(du)(du)投(tou)(tou)資計(ji)劃，未納入年(nian)度(du)(du)投(tou)(tou)資計(ji)劃的投(tou)(tou)資項(xiang)目原則上不得投(tou)(tou)資，確(que)需追加投(tou)(tou)資項(xiang)目的應(ying)(ying)調整年(nian)度(du)(du)投(tou)(tou)資計(ji)劃。

第十二條　中央企(qi)業應(ying)當于每年3月10日前將經董事會審議通過的年度投資計(ji)劃(hua)報送國資委(wei)。年度投資計(ji)劃(hua)主要(yao)包括以下(xia)內容：

（一）投(tou)資主(zhu)要方向和目的(de)；

（二(er)）投資規模及資產(chan)負債率水平；

（三）投資結構分(fen)析；

（四）投(tou)資資金來源；

（五）重大投資項目情況。

第十三條(tiao)　國資(zi)(zi)委(wei)依(yi)據(ju)中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)投(tou)(tou)資(zi)(zi)項目負面(mian)清單、企(qi)(qi)業(ye)(ye)發展戰(zhan)略(lve)和規(gui)劃(hua)(hua)，從中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)投(tou)(tou)資(zi)(zi)方向、投(tou)(tou)資(zi)(zi)規(gui)模、投(tou)(tou)資(zi)(zi)結構和投(tou)(tou)資(zi)(zi)能力等方面(mian)，對中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)進行備(bei)案(an)管理。對存在問題的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)，國資(zi)(zi)委(wei)在收到年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)報(bao)告（含調整計(ji)劃(hua)(hua)）后的(de)20個工作(zuo)(zuo)日(ri)內，向有關企(qi)(qi)業(ye)(ye)反(fan)饋(kui)書面(mian)意(yi)見(jian)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)應根(gen)據(ju)國資(zi)(zi)委(wei)意(yi)見(jian)對年(nian)(nian)度投(tou)(tou)資(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)作(zuo)(zuo)出修改。

進入國資委債務風險(xian)管控“特別監管企業”名單(dan)的(de)中央(yang)企業，其年度投資計(ji)劃需經國資委審(shen)批后(hou)方可實施。

第(di)十四條　列入中央(yang)企業投資(zi)項目負(fu)面清單(dan)特別監管(guan)類的投資(zi)項目，中央(yang)企業應在履行完企業內部(bu)決策程序(xu)后、實施前向(xiang)國資(zi)委報送以(yi)下材(cai)料：

（一(yi)）開(kai)展項(xiang)目投資的(de)報告；

（二）企業有(you)關決策文件(jian)；

（三）投(tou)資項(xiang)目(mu)可(ke)研報告（盡職調(diao)查(cha)）等相關文(wen)件(jian)；

（四）投資項目風險防控報告(gao);

（五）其他必要的(de)材料。

國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)依據相關法律、法規(gui)和國(guo)有(you)資(zi)(zi)(zi)(zi)產監管規(gui)定(ding)，從投資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)實施的必要性、對(dui)企業(ye)經營發展的影響程(cheng)度(du)、企業(ye)投資(zi)(zi)(zi)(zi)風險承受(shou)能力等方(fang)面履行(xing)出資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)審(shen)核把(ba)關程(cheng)序(xu)，并對(dui)有(you)異議(yi)的項(xiang)目(mu)在收到相關材(cai)料后20個工作日(ri)內向企業(ye)反(fan)饋書面意見(jian)。國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)認為有(you)必要時，可委(wei)托(tuo)第三方(fang)咨詢機構對(dui)投資(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)進行(xing)論證。

第十(shi)五(wu)條　中央企業應(ying)當根據企業發展戰略和規(gui)劃(hua)，按(an)(an)照國資(zi)(zi)(zi)委確(que)認的(de)各企業主(zhu)業、非(fei)主(zhu)業投資(zi)(zi)(zi)比(bi)例及新興產業投資(zi)(zi)(zi)方向，選(xuan)擇(ze)、確(que)定投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)(mu),做(zuo)好項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)(mu)融資(zi)(zi)(zi)、投資(zi)(zi)(zi)、管理、退出全過(guo)程的(de)研究論(lun)證(zheng)。對于新投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)(mu)，應(ying)當深入進行(xing)技(ji)術、市場、財(cai)務和法律(lv)等方面(mian)的(de)可行(xing)性研究與論(lun)證(zheng)，其(qi)中股(gu)權投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)(mu)應(ying)開(kai)展必(bi)要的(de)盡(jin)職調查(cha)，并按(an)(an)要求履行(xing)資(zi)(zi)(zi)產評估(gu)(gu)或估(gu)(gu)值程序。

第十六(liu)條　中央企業(ye)應當明確(que)投(tou)(tou)資(zi)決(jue)策(ce)(ce)(ce)機制(zhi)，對投(tou)(tou)資(zi)決(jue)策(ce)(ce)(ce)實行(xing)統一(yi)管(guan)理，向下授權投(tou)(tou)資(zi)決(jue)策(ce)(ce)(ce)的(de)企業(ye)管(guan)理層級(ji)(ji)原則(ze)上不(bu)超過兩級(ji)(ji)。各級(ji)(ji)投(tou)(tou)資(zi)決(jue)策(ce)(ce)(ce)機構對投(tou)(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)做出決(jue)策(ce)(ce)(ce)，應當形(xing)成(cheng)決(jue)策(ce)(ce)(ce)文件，所有參與決(jue)策(ce)(ce)(ce)的(de)人員(yuan)均應在決(jue)策(ce)(ce)(ce)文件上簽字背書，所發表意見應記錄存檔。

第四章　投資事中管理

第十七(qi)條　國資(zi)委對中央企業實(shi)施中的(de)重大投(tou)資(zi)項目進(jin)行隨機監督檢查，重點(dian)檢查企業重大投(tou)資(zi)項目決策、執行和效果等(deng)情況(kuang)，對發現的(de)問題向企業進(jin)行提示。

第(di)十八條　中(zhong)央企業應(ying)當(dang)定期對實施(shi)、運(yun)營中(zhong)的投(tou)資項(xiang)目進(jin)行(xing)跟蹤分析，針對外(wai)部環境和項(xiang)目本(ben)身情況變化(hua)，及(ji)時進(jin)行(xing)再(zai)決(jue)策。如出(chu)現(xian)影響投(tou)資目的實現(xian)的重大不利變化(hua)時，應(ying)當(dang)研究(jiu)啟動中(zhong)止(zhi)、終止(zhi)或退出(chu)機制。中(zhong)央企業因重大投(tou)資項(xiang)目再(zai)決(jue)策涉(she)及(ji)年(nian)度(du)(du)投(tou)資計劃調整的，應(ying)當(dang)將調整后的年(nian)度(du)(du)投(tou)資計劃報送國資委(wei)。

第十九條　中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)業應當按照國資(zi)(zi)委要(yao)求，分(fen)別(bie)于每年一、二(er)、三(san)季度終(zhong)了次月10日前將(jiang)季度投(tou)資(zi)(zi)完成情況通過中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)業投(tou)資(zi)(zi)管理信息系統報(bao)送國資(zi)(zi)委。季度投(tou)資(zi)(zi)完成情況主要(yao)包括(kuo)固定(ding)資(zi)(zi)產投(tou)資(zi)(zi)、股權投(tou)資(zi)(zi)、重(zhong)大(da)投(tou)資(zi)(zi)項目完成情況，以及需(xu)要(yao)報(bao)告的其他事項等內(nei)容(rong)。部(bu)分(fen)重(zhong)點行業的中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)業應按要(yao)求報(bao)送季度投(tou)資(zi)(zi)分(fen)析情況。

第五章　投資事后管理

第(di)二十條(tiao)　中央企業在(zai)年(nian)度投資(zi)完成后，應(ying)當(dang)編(bian)制年(nian)度投資(zi)完成情況(kuang)報(bao)告，并于下一年(nian)1月(yue)31日前報(bao)送國資(zi)委。年(nian)度投資(zi)完成情況(kuang)報(bao)告包(bao)括但不限于以下內(nei)容：

（一）年度投資完成總體情況(kuang)；

（二）年度投資效果分(fen)析；

（三）重大投資項目進展情況；

（四(si)）年度投資后(hou)評價(jia)工作開展情況；

（五）年度投資存(cun)在的(de)主(zhu)要問題及(ji)建議。

第(di)二十一條(tiao)　中央(yang)企業應(ying)當每(mei)年選擇(ze)部(bu)分(fen)已完(wan)成的重(zhong)大(da)投資(zi)項目開展(zhan)(zhan)后(hou)評(ping)價(jia)，形成后(hou)評(ping)價(jia)專項報告。通(tong)過項目后(hou)評(ping)價(jia)，完(wan)善企業投資(zi)決策(ce)機制，提(ti)高項目成功率(lv)和投資(zi)收益，總結投資(zi)經驗(yan)，為(wei)后(hou)續投資(zi)活動提(ti)供參(can)考，提(ti)高投資(zi)管(guan)理水平。國資(zi)委對中央(yang)企業投資(zi)項目后(hou)評(ping)價(jia)工作進(jin)行監督(du)和指導,選擇(ze)部(bu)分(fen)重(zhong)大(da)投資(zi)項目開展(zhan)(zhan)后(hou)評(ping)價(jia)，并(bing)向企業通(tong)報后(hou)評(ping)價(jia)結果，對項目開展(zhan)(zhan)的有益經驗(yan)進(jin)行推(tui)廣。

第二十二條　中央企業應當(dang)開展重大(da)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)資項目專(zhuan)項審(shen)計，審(shen)計的重點包括重大(da)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)資項目決策、投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)資方向、資金使(shi)用、投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)資收益、投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)資風險管理等方面。

第六章　投資風險管理

第(di)二十三(san)條　中(zhong)央(yang)企(qi)業應當建立(li)投資全過(guo)程風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理體系，將投資風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理作為(wei)企(qi)業實(shi)施全面風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理、加(jia)強廉潔風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)防(fang)控(kong)(kong)的(de)重要內容。強化投資前期風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評估和(he)風(feng)(feng)(feng)控(kong)(kong)方案制訂，做好項(xiang)目實(shi)施過(guo)程中(zhong)的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)監控(kong)(kong)、預(yu)警和(he)處置，防(fang)范投資后項(xiang)目運營(ying)、整合風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)，做好項(xiang)目退出的(de)時點與方式安排。

第二(er)十四條　國資(zi)(zi)委指(zhi)導督促中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)加強投資(zi)(zi)風(feng)險(xian)(xian)管理，委托第三方咨詢機(ji)構對中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)投資(zi)(zi)風(feng)險(xian)(xian)管理體系進(jin)行評價，及(ji)時將評價結果反(fan)饋(kui)中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)。相(xiang)關中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)應按照評價結果對存(cun)在的問題及(ji)時進(jin)行整改，健全(quan)完(wan)善企(qi)業(ye)(ye)投資(zi)(zi)風(feng)險(xian)(xian)管理體系，提高企(qi)業(ye)(ye)抗風(feng)險(xian)(xian)能(neng)力(li)。

第(di)二十(shi)五條　中央企(qi)(qi)業(ye)商業(ye)性重(zhong)大投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)應當積極引入社(she)會各類投資(zi)(zi)機構(gou)參與。中央企(qi)(qi)業(ye)股(gu)權類重(zhong)大投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)在投資(zi)(zi)決策前應當由獨(du)立第(di)三方有(you)資(zi)(zi)質咨詢機構(gou)出具(ju)投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)風(feng)險評估報(bao)告。納(na)入國資(zi)(zi)委債務風(feng)險管控(kong)的中央企(qi)(qi)業(ye)不得因(yin)投資(zi)(zi)推高企(qi)(qi)業(ye)的負債率水平。

第七章　責任追究

第二十(shi)六條　中(zhong)央企(qi)(qi)業違反本辦(ban)(ban)法(fa)規定(ding)，未(wei)(wei)履行或未(wei)(wei)正確(que)履行投資管(guan)理職責(ze)(ze)造(zao)成(cheng)國(guo)(guo)(guo)有資產損失以(yi)及其(qi)他嚴重不良(liang)后果的，依照《中(zhong)華人民共和國(guo)(guo)(guo)企(qi)(qi)業國(guo)(guo)(guo)有資產法(fa)》《國(guo)(guo)(guo)務院辦(ban)(ban)公廳(ting)關于建(jian)立(li)國(guo)(guo)(guo)有企(qi)(qi)業違規經營投資責(ze)(ze)任(ren)追究制(zhi)度的意見》（國(guo)(guo)(guo)辦(ban)(ban)發〔2016〕63號(hao)）等有關規定(ding)，由有關部門追究中(zhong)央企(qi)(qi)業經營管(guan)理人員的責(ze)(ze)任(ren)。對瞞報(bao)、謊報(bao)、不及時報(bao)送投資信息的中(zhong)央企(qi)(qi)業，國(guo)(guo)(guo)資委(wei)予以(yi)通報(bao)批評。

第二(er)十七條(tiao)　國資委相關工作人員(yuan)違反本辦法規(gui)定造(zao)成不良(liang)影(ying)響(xiang)的(de)，由國資委責令其改正；造(zao)成國有資產損(sun)失的(de)，由有關部(bu)門按照干部(bu)管理權限(xian)給予處分；涉(she)嫌犯罪的(de)，依法移送司法機關處理。

第八章　附則

第二十八條　本辦(ban)法(fa)由國(guo)資委負責解釋。

第二十九條　本(ben)辦(ban)法自(zi)公布(bu)之(zhi)日起施行(xing)。國資(zi)(zi)委于2006年公布(bu)的(de)《中央企業(ye)投資(zi)(zi)監(jian)督管理暫行(xing)辦(ban)法》（國資(zi)(zi)委令第16號）同時廢止。